2019年高企申报财务工作部署重点来啦

年度审计报告出具

及时出具2018年年度会计报表审计报告；

资产负债表、利润表、会计报表附注披露研发费用并符合高新研发费用指标要求；

同时不要忘记出具2016、2017、2018年财务情况说明。

注意事项

重点工作 

注意事项

梳理、整理2018年高新研发费用明细账、辅助账，为研发费用加计扣除备案做好基础准备；

根据研发费用加计扣除规定及口径，编制“研发支出”辅助账及汇总表；

尽早进行研发费用加计扣除的税务备案；

根据研发费用加计扣除备案要求，准备研发费用加计扣除全部备案资料（立项决议、研发机构情况、研发人员列表、仪器设备列表、立项报告、结题报告、研发项目获得的知识产权成果、新技术新产品的佐证材料等）。

在所得税纳税申报表中正确、准确反映研发费用加计扣除。

正确填写企业所得税纳税申报表主表及全部附表；

根据需要及时出具企业所得税汇算清缴报告；

在申报表中正确、准确披露研发费用；

在申报表中正确、准确反映研发费用加计扣除；

《高新技术企业优惠情况及明细表》中正确、准确填写研发费用、科技人员、高新收入指标，近3年研发费用占营业收入比例符合高新要求；

完成汇缴工作，按规定享受高新及加计扣除的税收优惠。

梳理、整理2018年高新研发费用明细账、辅助账，为科技专项结题验收做好基础准备；

编制需要结题验收的科技专项项目的科研经费专账或辅助账；

收集、整理科研经费投入的证明材料及附件；

统计、测算科技专项项目的产业化收入、完成税金等经济指标，并编制有关明细表；

选择有资质的会计师事务所出具科技专项项目的专审报告。

完